La micro-entreprise n'est pas une forme juridique à part : c'est une entreprise individuelle (EI) placée sous les régimes micro-social et micro-fiscal, où cotisations et impôt se calculent sur le chiffre d'affaires. La même EI peut relever du régime réel, où l'on paie sur le bénéfice. Le simulateur compare ces deux formules à l'EURL à l'IS, à la SASU à l'IS et à la SASU ayant opté pour l'impôt sur le revenu, et montre à partir de quel chiffre d'affaires la bascule se produit.
Cet outil est pédagogique et fournit une estimation indicative à partir d'hypothèses simplifiées. Il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une recommandation d'investissement, ni une consultation fiscale. Les calculs sont réalisés dans votre navigateur : les montants saisis ne sont transmis que si vous demandez à recevoir votre simulation, auquel cas le document vous est envoyé par email et une copie est adressée à ATENOM CONSEIL (voir la politique de confidentialité).
EI au régime micro — imbattable tant que les charges réelles restent sous l'abattement forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité) et que le chiffre d'affaires reste sous le plafond. Aucune comptabilité complète, des cotisations qui s'arrêtent avec l'activité.
EI au réel — la même entreprise individuelle, imposée sur son bénéfice réel : les charges sont déduites, mais tout le bénéfice supporte les cotisations de travailleur non salarié et l'impôt sur le revenu, sans pouvoir en laisser une partie dans l'entreprise à un taux réduit (sauf option pour l'impôt sur les sociétés).
EURL et SASU à l'IS — le bénéfice laissé dans la société n'est taxé qu'à 15 % jusqu'à 42 500 €, et le dirigeant arbitre entre rémunération et dividendes. L'EURL cotise moins, la SASU protège mieux. Faites varier la répartition : elle déplace sensiblement le point de bascule.
SASU à l'IR — une option de cinq ans au plus, réservée aux jeunes sociétés, utile surtout pour imputer des déficits de démarrage sur les autres revenus du foyer. Tout le bénéfice est imposé à l'impôt sur le revenu, distribué ou non ; la rémunération du président n'est pas déductible, et l'administration soumet le bénéfice non rémunéré aux prélèvements sociaux sur les revenus du patrimoine — une position contestée devant les tribunaux.
Ce simulateur applique des règles dont l'article correspondant détaille la logique, les avantages, les inconvénients et les étapes du passage en société, schéma animé à l'appui.
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Un simulateur donne un ordre de grandeur, à partir d'hypothèses simplifiées. Pour une question sur votre situation, je réponds personnellement à chaque message.