Un versement volontaire sur un plan d'épargne retraite se déduit du revenu imposable, dans la limite d'un plafond annuel. L'économie réelle n'est donc pas un pourcentage forfaitaire : elle vaut exactement votre tranche marginale d'imposition. Autrement dit, le même versement ne rapporte pas la même chose à 11 % et à 45 %.
Cet outil est pédagogique et fournit une estimation indicative à partir d'hypothèses simplifiées. Il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une recommandation d'investissement, ni une consultation fiscale. Les calculs sont réalisés dans votre navigateur : les montants saisis ne sont transmis que si vous demandez à recevoir votre simulation, auquel cas le document vous est envoyé par email et une copie est adressée à ATENOM CONSEIL (voir la politique de confidentialité).
Le « taux d'économie » est la vraie mesure de l'opération : il indique quelle fraction du versement l'État prend à sa charge. Tant que le versement reste dans une seule tranche, il colle à la tranche marginale. Dès qu'il fait redescendre le foyer dans la tranche inférieure, le taux moyen s'érode — signe qu'il devient plus efficace d'étaler l'effort sur deux exercices.
Deux réserves à garder en tête. L'avantage est un report, pas une exonération : à la sortie, la part correspondant aux versements déduits est imposée au barème, le pari reposant sur une tranche plus basse à la retraite. Et pour les hauts revenus, la contribution différentielle sur les hauts revenus, pérennisée par la loi de finances pour 2026, garantit une imposition minimale de 20 % qui peut absorber une partie du gain affiché.
Deux règles issues de la loi de finances pour 2026 complètent ce calcul : les versements effectués après 70 ans ne sont plus déductibles, et le report des plafonds non utilisés passe de trois à cinq ans pour les plafonds constitués à partir de 2026 (ceux de 2023 à 2025 gardent trois ans). L'article associé détaille aussi les sept cas de déblocage anticipé et le sort du PER au décès du titulaire.
Ce simulateur applique des règles dont l'article correspondant détaille la logique, les conditions et les pièges.
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Un simulateur donne un ordre de grandeur, à partir d'hypothèses simplifiées. Pour une question sur votre situation, je réponds personnellement à chaque message.