Un retrait sur un contrat d'assurance-vie n'est imposé que sur sa part de gains : le reste vous rend vos propres versements. Selon l'ancienneté du contrat, cette part supporte 12,8 % ou 7,5 % d'impôt — ou votre taux marginal sur option —, après un abattement annuel au-delà de huit ans, et 17,2 % de prélèvements sociaux. Le simulateur calcule le net perçu et le montant que vous pouvez retirer chaque année sans impôt sur le revenu.
Cet outil est pédagogique et fournit une estimation indicative à partir d'hypothèses simplifiées. Il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une consultation fiscale. Les calculs sont réalisés dans votre navigateur : les montants saisis ne sont transmis que si vous demandez à recevoir votre simulation, auquel cas le document vous est envoyé par email et une copie est adressée à ATENOM CONSEIL (voir la politique de confidentialité).
Seuls les gains sont imposés, au prorata : si votre contrat est composé pour un tiers de gains, un tiers de chaque retrait est imposable, les deux autres tiers vous rendent vos versements. Un rachat n'est donc jamais taxé sur son montant total.
Le huitième anniversaire change tout : un abattement annuel de 4 600 € de gains (9 200 € pour un couple) s'applique, et le taux forfaitaire passe de 12,8 % à 7,5 % — à 12,8 % seulement pour la part de gains liée aux versements dépassant 150 000 €. Des retraits calibrés chaque année sous l'abattement permettent d'encaisser des gains sans impôt sur le revenu.
L'option pour le barème n'est intéressante que pour un foyer faiblement imposé, à 0 % ou 11 %. Elle est globale : elle s'applique à tous les revenus de capitaux de l'année, dividendes et intérêts compris. Les prélèvements sociaux, eux, restent dus sur l'intégralité des gains, sans abattement.
L'article associé explique le calcul de la part de gains, le rôle des huit ans, l'abattement, les rachats programmés, l'avance sur contrat et les cas de déblocage exonérés.
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Un simulateur donne un ordre de grandeur, à partir d'hypothèses simplifiées. Pour une question sur votre situation, je réponds personnellement à chaque message.