Les capitaux d'un contrat d'assurance-vie sont transmis hors succession et suivent une fiscalité propre, indifférente au lien de parenté. C'est précisément là que se loge l'effet de levier : plus le bénéficiaire est éloigné dans l'arbre familial, plus l'écart avec les droits de succession devient spectaculaire.
Cet outil est pédagogique et fournit une estimation indicative à partir d'hypothèses simplifiées. Il ne constitue ni un conseil personnalisé, ni une recommandation d'investissement, ni une consultation fiscale. Les calculs sont réalisés dans votre navigateur : les montants saisis ne sont transmis que si vous demandez à recevoir votre simulation, auquel cas le document vous est envoyé par email et une copie est adressée à ATENOM CONSEIL (voir la politique de confidentialité).
En ligne directe, l'abattement de 100 000 € par parent et par enfant absorbe déjà une partie de la transmission et le barème démarre bas : l'assurance-vie apporte un gain réel mais mesuré. Entre frères et sœurs, le barème grimpe à 35 % puis 45 % après un abattement de 15 932 € seulement. Pour un neveu ou une nièce, le taux est unique : 55 % au premier euro au-delà de 7 967 €. Et 60 % pour un tiers.
Face à ces taux, le prélèvement de l'article 990 I — 20 % après un abattement de 152 500 € par bénéficiaire — change la nature de l'opération. C'est l'outil de référence pour transmettre à un neveu, un filleul, un concubin ou un ami, là où la succession classique confisque plus de la moitié du capital. Après 70 ans, la logique s'inverse partiellement : l'abattement tombe à 30 500 € global, mais les produits du contrat restent définitivement exonérés, ce qui rend l'enveloppe encore pertinente sur un horizon long.
Ce simulateur applique des règles dont l'article correspondant détaille la logique, les conditions et les pièges.
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Un simulateur donne un ordre de grandeur, à partir d'hypothèses simplifiées. Pour une question sur votre situation, je réponds personnellement à chaque message.